香港的强积金制度，不是什么新鲜事，但对不少在职人士来说，它仍像一本翻了几页却没读完的说明书知道它重要，也按时供款，可真要细说适用范围、操作细节，甚至账户转移这类实际问题，不少人还是得临时查资料。尤其在2026年强积金管理局（MPFA）持续推动数码化服务、加快默认投资策略（DIS）自动调整节奏，以及逐步落实“积金易”平台全面接入后，一些过去可以拖一拖、等一等的操作，现在正变得越来越即时、透明，也更不容出错。

谁必须参加？不是所有打工人都一样

强积金并非覆盖全港所有雇员，它的适用性有明确法律边界：

1. 凡18至65岁、在香港受雇或自雇，并连续受雇满60日以上的人员，必须参加强积金；

2. 外籍家庭佣工（如菲佣、印佣）不属强制参保范围；

3. 获豁免人士包括：已领取长俸的个人、部分获《职业退休计划条例》认可的私营机构退休计划成员、以及经MPFA书面批准的特定专业群体（如部分合资格律师、会计师事务所合伙人）；

4. 自雇人士须主动登记并自行供款，不能由他人代缴，且首笔供款须在登记获批后60日内完成。

供款怎么算？数字背后有刚性规则

强积金供款采用“双层分担”结构，雇主与雇员各自承担固定比例：

1. 雇员供款为有关入息的5%，上限为每月30,000港元，即最高供款1,500港元；

2. 雇主同样供款5%，计算基数相同，亦有同等上限；

3. 若雇员月薪低于7,100港元，可获豁免供款（但雇主仍须按实际入息供款5%）；

4. 入息定义明确：包括工资、佣金、津贴、花红及约满酬金等现金报酬，但不包括交通补贴、膳食津贴、子女教育津贴等非现金福利。

账户操作，现在比以前快得多

随着“积金易”平台在2026年底完成全系统对接，多数常规操作已无需亲临受托机构：

1. 更换受托人：全程线上提交申请，MPFA系统自动核验资格，平均处理时间缩短至3个工作日内；

2. 提取款项：仅限法定情况，如年满65岁、永久离开香港并注销身份证、严重残疾或罹患末期疾病，需提供对应证明文件（如离境证明、医生评估报告）；

3. 合并账户：若曾多次跳槽留下多个强积金户口，可通过“积金易”一键发起合并，系统自动识别同一身份下的所有账户并推送至当前活跃账户；

4. 投资组合调整：DIS用户每季度会收到自动再平衡提示，也可随时登录平台手动切换基金，无手续费限制。

几个容易被忽略的实操细节

雇主未按时供款，除补缴本金外，还需支付附加费（按日计息，目前为年利率10%），MPFA近年对此类稽查频率明显提升；

自雇人士若中断供款超过12个月，账户可能被列为“休眠”，虽不取消权益，但后续激活需重新提交身份及业务证明；

2026年起，MPFA要求所有受托人向成员定期发送电子版“强积金表现摘要”，内容须包含费用比率、三年滚动回报、与基准指数对比等关键数据，不再仅依赖年度报告。

以上是强积金适用人员范围与日常操作中的核心要点，希望对你有所帮助。建议定期登录“积金易”平台查看账户状态，留意供款记录是否完整，投资选项是否仍匹配自身风险承受能力。如有频繁更换工作或考虑提前规划退休资金配置，不妨直接联系MPFA认证顾问获取免费咨询服务。

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06

202604

香港强积金的适用对象及操作须知

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